الوسم: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

تُعد قيمة الضريبة المضافة (VAT) جزءًا من النظام الضريبي في السعودية. يتم فرضها على السلع والخدمات المباعة في المملكة. تُحسب قيمة الضريبة المضافة للربح بمعدل ضريبة القيمة المضافة المحدد، والذي يعتمد على النسبة المئوية المحددة من قيمة المبيعات. يجب على الجهات التجارية تجميع وتقديم التقارير الضريبية بدقة والالتزام بالقوانين الضريبية السعودية. يُنصح بالتشاور مع الجهات المختصة أو الخبراء الماليين لفهم وتطبيق الضريبة المضافة بشكل صحيح وتجنب المشاكل القانونية والمالية.

كيف أحسب قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح

تعتبر ضريبة القيمة المضافة (VAT) جزءًا أساسيًا من نظام الضرائب في العديد من الدول، وهي واحدة من الحسابات الهامة التي يجب معرفتها في هذا السياق هي حساب قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح، ويتم حساب قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح بإتباع الخطوات التالية:

• قيمة البيع: قم بتحديد قيمة البيع للسلعة أو الخدمة التي تقدمها.
• التكلفة: حدد تكلفة السلعة أو الخدمة، وهي المبلغ الذي تنفقه لشرائها أو تقديمها.
• معدل ضريبة القيمة المضافة: تحدده السلطات الضريبية في البلد المعني، وهي النسبة المئوية التي يتم فرضها على القيمة المضافة.
• قيمة الضريبة = (قيمة البيع – التكلفة) × معدل ضريبة القيمة المضافة.

يهم الجهات التجارية وأصحاب الأعمال الالتزام بتطبيق القوانين الضريبية وتقديم التقارير المطلوبة بشكل دقيق، لذلك ينبغي الاطلاع على القوانين والتعليمات الضريبية السارية في الدولة المعنية والتشاور مع خبراء الضرائب لضمان الالتزام الصحيح وتجنب المشاكل القانونية والمالية المحتملة.

ما هي قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح

قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح يتم حسابها بناءً على معدل ضريبة القيمة المضافة المحدد في البلد المعني ويكون معدل ضريبة القيمة المضافة هو 15٪، لذا إذا كان لديك هامش ربح قيمته 100 ريال سعودي، فإن قيمة الضريبة المضافة ستكون 15 ريال سعودي (100 × 15٪).

أهمية قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح

قيمة الضريبة المضافة لهامش الربح لها أهمية كبيرة في النظام الضريبي للدولة وتشمل بعض الأهمية الرئيسية التالية:

• تمويل الخدمات العامة: تُستخدم عائدات ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك الضريبة المضافة على هامش الربح، لتمويل الخدمات العامة والمشاريع الحكومية المهمة مثل البنية التحتية والصحة والتعليم.
• تعزيز العدالة الضريبية: يتم فرض الضريبة على الإيرادات والأرباح بشكل متساوٍ على الجميع، مما يعزز مبدأ العدالة الضريبية ويضمن توزيعًا أكثر عدالة للأعباء الضريبية.
• تحفيز الالتزام الضريبي: يعمل نظام الضريبة المضافة على تعزيز الالتزام الضريبي، حيث يكون من الصعب تهرب من دفع الضريبة بسبب وجود آليات رصد وتقديم التقارير الضريبية.

وفي الأخير، تنظيم السوق: يؤثر تطبيق ضريبة القيمة المضافة على هامش الربح في تنظيم السوق وتحقيق التوازن في الأسعار، حيث يضاف سعر الضريبة إلى سعر المنتج أو الخدمة، مما يعكس التكلفة الحقيقية للمستهلك.

تعد ضريبة التصرفات العقارية في المملكة العربية السعودية أحد الجوانب الهامة للنظام الضريبي في البلاد. ومن أجل تحفيز الاستثمار في قطاع العقارات وتشجيع التعاملات العقارية، أتاحت الحكومة السعودية إمكانية الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية في بعض الحالات المحددة، ويهدف الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية إلى تخفيف الأعباء المالية على المستثمرين والمشترين والبائعين في سوق العقارات، وتوفير بيئة ملائمة للتعاملات العقارية وتنشيط القطاع وتعتبر هذه السياسة الضريبية إحدى الإجراءات التحفيزية التي تساهم في دعم الاقتصاد العقاري وتعزيز استقرار السوق.

شروط الإعفاء من الضريبة العقارية

تمت الموافقة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية على تعديلات عدة في لائحة ضريبة القيمة المضافة، والتي استثنت ست حالات من تطبيق الضريبة على التعاملات العقارية.

• أولاً، يتم إعفاء العقارات التي لم يتم استغلالها لمدة 12 شهرًا متتالية من الضريبة.
• ثانيًا، يجب أن يستمر الاستخدام العقاري لمدة لا تقل عن 183 يومًا سواء كان استخدامًا مستمرًا أو متقطعًا.
• في الحالة الثالثة، يُسمح لأي شخص بنقل الملكية إلى الجهة المختصة دون الحاجة لدفع الضريبة أو تعويض مالي في ظروف محددة
• وتشمل الحالة الرابعة تقسيم التركات أو لأغراض شرعية أخرى.
• أما الحالة الخامسة، فتشمل نقل الملكية كهدية بدون تكلفة، مع تسجيل التحويل في السجلات العامة ويتم استثناء الحالة السادسة للمرجع المختص، سواء كان الزوج أو الأقارب حتى الدرجة الثانية.
• وأخيرًا، يتم استثناء نقل الملكية من جهة حكومية تعمل كسلطة عامة وفقًا لتعريف مجلس الإدارة.

الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية

نظام الضرائب يعتبر أحد الوسائل الرئيسية التي تستخدمها الحكومة لجمع الأموال وتمويل الخدمات المختلفة في المجتمع، مع تطور المجتمع والأنظمة، يكون هناك حاجة متزايدة لفرض ضرائب إضافية للحفاظ على نظام مناسب في المجتمع، كذلك تطورت أنظمة الضرائب لتكون أكثر تطورًا حيث لم يكن الناس يدفعون الضرائب في السابق، وتم تطبيق الضرائب فقط لفترة قصيرة، وتم استخدام ضريبة القيمة المضافة (VAT) كأحد أهم الضرائب الحديثة.

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تفرض على توريد السلع والخدمات، وينطبق ذلك على كل مرحلة في سلسلة التوريد بما في ذلك الاستيراد والتوزيع، ولكن هناك بعض الاستثناءات، تتم فرض هذه الضريبة في كل مرحلة من سلسلة التوريد. تبدأ بشراء المواد الخام والمعدات اللازمة للإنتاج، وتستمر حتى الوصول إلى المرحلة النهائية حيث يتم تسويق المنتجات النهائية للمستهلك، وتشمل هذه العملية العديد من المكونات المختلفة التي يتم شراؤها من محلات البيع بالتجزئة واستخدامها بواسطة الأفراد، وباختصار، ضريبة القيمة المضافة تعد وسيلة مهمة لتحقيق إيرادات الحكومة من خلال فرض ضريبة على الاستهلاك وتوفير التمويل للخدمات العامة والمشاريع الحكومية في البلد.

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن تفعيل مبادرة تحمل اسم مبادرة الاعفاء من سداد الغرامات الضريبية، وذلك للجهات الخاضعة للنظام الضريبي داخل المملكة العربية السعودية وفقاً لشروط محددة أعلنت عنها الهيئة، حيث يتم اسقاط قيمة الغرامة المضافة على الضريبة في حال الالتزام بالشروط المعلنة قبل نهاية شهر مايو من العام الميلادي 2023 م.

ضوابط الاستفادة من مبادرة إلغاء الغرامات الضريبية

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن الشروط والأحكام التي يتم من خلالها اسقاط الغرامة المالية على الأشخاص، وذلك في حالة توافر البنود التالية:

• التسجيل في النظام الضريبي التي تخضع له الجهات والمؤسسات العامة والخاصة داخل المملكة العربية السعودية في حالة عدم التسجيل من قبل.
• يشترط أن يتم سداد الضريبة بشكل كامل وأن لا توجد مستحقات على المواطن.
• لابد من ارفاق كامل القرارات الضريبية إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك التي لم يتم إرسالها من قبل.
• يشترط عدم وجود أي سوابق تشبه حالات التهرب الضريبي في حق الشخص الراغب في إسقاط قيمة الغرامة.
• إمكانية تقديم طلب شخصي بتقسيط قيمة الضريبة المستحقة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على أن يتم الالتزام بسداد الأقساط المستحقة في مواعيدها دون تأخير.
• يشترط الإفصاح عن قيمة الضريبة بالكامل.
• يشترط تقديم الإقرار الضريبي الشخصي قبل حلول تاريخ ٣١-٥-٢٠٢٣

من هم المستفيدين من مبادرة إلغاء الغرامات الضريبية؟

هناك فئات محددة من المواطنين السعوديين الذين يحق لهم الاستفادة من تلك المبادرة  وفق ما أتى به الدليل الإرشادي الخاص بمبادرة سداد الغرامة الضريبية الموجود على الصفحة الالكترونية للهيئة، وهم على النحو التالي:

• الأشخاص اللذين لم يقوموا بتقديم الإقرار الضريبي في المواعيد المحددة وفقا لما جاءت به الهيئة من قرارات وأحكام.
• المواطنين اللذين قاموا بمخالفة أحكام الفوترة الالكترونية.
• الأشخاص المتأخرين عن سداد الغرامات في مواعيدها.
• الأشخاص المتأخرين التسجيل سداد قيمة الضريبي.

أما الأشخاص اللذين سبق لهم وأن قاموا بالتهرب الضريبي لن يستفيدوا من تلك المبادرة، وقد أكدت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الغرامات المشمولة في المبادرة تشمل الغرامات الآتية، غرامة تصحيح الإقرار الضريبي والتأخير في تقديمه، وغرامة التأجيل في التسديد وأيضاً التسجيل في الأنظمة، ومخالفات الضبط الميداني.

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، اليوم وقعت الهيئة مذكرة تعاون مع بنك الرياض، بهدف تقوية التعاون مع منصة “زكاتي“، وهذا في حضور نائب محافظة الهيئة للعمليات عبد الله بن محمد السدحان وللمزيد من المعلومات عن ذلك التعاون و خدمة زكاتي وخدماتها الخاصة فتابعونا لمعرفة المزيد.

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

تتضمن المذكرة التي تمت بين هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مع بنك الرياض أشياء مثل تحقق التعاون في مجال الخدمات الخاصة بمنصة “زكاتي” وذلك من خلال إضافة الخدمة ضمن قائمة العمليات عبر القنوات الرقمية في بنك الرياض. ويأتي توقيع تلك المذكرة من التزام الهيئة في إيجاد بيئة للزكاة متكاملة الحلول، وذلك من خلال الاستفادة من المنصات الرقمية التي يقدمها بنك الرياض، فيوفر للأفراد فرصة لأداء زكاتهم بشكل سهل من خلال قنوات الدفع الإلكترونية، لتصل لمستحقيها بشكل مباشر في الضمان الاجتماعي.

كذلك الخدمة يشرف عليها متخصصون في الفقه ومحاسبة الزكاة، كما تتم بكفاءة ومرونة عالية، وبشكلٍ موثوق وسريع؛ لكي تضمن وصولها لمستحقيها في الضمان الاجتماعي لدى وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.

هيئة الزكاة والدخل تسجيل الدخول

كما أن خدمة الزكاة والضريبة والجمارك تتيح خدمة زكاتي -التي توفر خاصية إخراج الزكاة بشكل اختياري عبر التطبيق- للهواتف الذكية للعام السادس على التوالي، وذلك تم بعد أن حققت الخدمة نجاح ملفت خلال الأعوام الماضية، وتفاعل كبير لدى الأفراد، وارتفاع في عدد تحميلات التطبيق، كما يعود ذلك لسهولة ومرونة استخدام خدمة زكاتي، وخياراته المتعددة كالسداد السريع والآمن والموثوق.

جدير بالذكر أن خدمة زكاتي تقدم عبر التطبيق للهواتف الذكية والموقع الإلكتروني الخاص بالمنصة، بحيث يستطيع الشخص أن يحسب الزكاة ويخرجها من خلال طرق الدفع الآمنة والموثوق بها في البنوك، وذلك عبر خدمات مثل سداد و”Apple Pay” ومدى، وخدمة فيزا وغيرها من الطرق الآمنة التي تضمن سرعة ومرونة توصيل الزكاة للمستحقين، مع إمكانية اختيار تلك الفئات من المسجلين في الضمان الاجتماعي، وأبرز تلك الفئات: الأسر التي تحتاج للسكن، المطلقات وأسرهم، السجناء وأسرهم، إلخ..

زكاتي هيئة الزكاة

توفر خدمة زكاتي تعددية في الاختيارات عن طريق معرفة كل الفئات المستحقة من مستفيدين الضمان الاجتماعي، واختيار من تريد إعطاؤه الزكاة من وجهة نظرك وحساب الزكاة سواء إن كانت (أموال، ذهب -حسب درجة نقائه بتقنيات معينة-، فضة، أسهم وصناديق استثمارية، عقارات وغيرها) كما أن كل هذا بفواتير للعمليات. كما أن هناك ميزة التذكير بموعد الزكاة، تطبيق زكاتي مُحدث دائماً فيرتبط بأسعار الذهب والفضة العالميين. خدمة زكاتي في شهر رمضان الفائت دفعت لمستحقي الضمان الاجتماعي فوق الـ88 مليون ريال سعودي.

وهكذا انتهت مقالتنا عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك و تطبيق زكاتي ونتمنى أن المقالة قد كانت مفيدة لكم وقدمناها لكم بشكل سلس وبسيط وللمزيد من المعلومات الإخبارية تابعونا عبر بوابة النيل الإخبارية ودمتم بخير ورمضان كريم.

أتاحه تطبيق زكاتي لإخراج الزكاة 1444 خدمة إلكترونية تقدمها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تمكن المستفيد من أداء زكاته بشكل سلس وميسر، لتصل إلى مستحقيها بشكل مباشر في الضمان الاجتماعي، كما توفر خدمة زكاتي للأفراد خاصية إخراج الزكاة «اختياريًا» عبر تطبيق «زكاتي» للهواتف الذكية، أو من خلال الموقع الإلكتروني الخاص بالخدمة، كما أوضحت الهيئة أنها أجرت تطويرات على الخدمة، بحيث يتاح للمستفيد إمكانية الحصول على أسعار الأسهم والصناديق الاستثمارية بمجرد النقر على اسم السهم أو الصندوق، وذلك بعد إتمام عملية الربط مع تداول، وأيضا حساب الزكاة عبر منصة زكاتي.

أتاحه تطبيق زكاتي لإخراج الزكاة 1444

وأوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الخدمة تتيح للأفراد إخراج الزكاة من خلال طرق الدفع الآمنة والموثوقة في البنوك، عبر خدمات سداد و«Apple Pay»، وبطريقة تضمن سرعة ومرونة تنفيذ الخدمة، وأضافت أن الخدمة تُقدمها الهيئة للعام السادس على التوالي، كما أن الخدمة يشرف عليها متخصصون في فقه ومحاسبة الزكاة، وتتم عن طريق قنوات ذات كفاءة ومرونة عالية، وبشكلٍ موثوق وسريع لضمان وصولها إلى مستحقيها في الضمان الاجتماعي لدى وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.

تطبيق زكاتي لدفع الزكاة

تقدم منصة زكاتي العديد من الخيارات مثل حاسبة الزكاة وإمكانية دفع الزكاة بسهولة، وكذلك يقدم التطبيق خدمة لتذكيرك بمواعيد دفع الزكاة، ويهدف التطبيق الى تحقيق التكافل الاجتماعي والمساندة الإنسانية، وإرشاد مؤدي الزكاة إلى مصارفها الصحيحة لتأديتها على الوجه السليم شرعًا ونظامًا، يتم تحميل التطبيق وتثبيته على الهاتف الجوال، يمكن بذلك دفع الزكاة عبر التطبيق  من خلال القيام بالخطوات الآتية:

1. تحميل التطبيق وتثبيته على الهاتف الجوال.
2. فتح تطبيق زكاتي الإلكتروني.
3. ثم الضغط على أيقونة ادفع زكاتك عبر التطبيق.
4. تحديد مبلغ التبرع ويتم كتابته بالريال السعودي.
5. بعد ذلك كتابة الرمز المرئي في المكان المحدد له.
6. الضغط على أيقونة متابعة.
7. يتم اختيار طريقة دفع الزكاة المناسبة لك.
8. إدخال كافة البيانات المطلوبة.
9. التأشير بالموافقة على كافة الشروط والأحكام.
10. الضغط على أيقونة تأكيد عملية الدفع.

خدمات تطبيق زكاتي

وتوفر خدمة «زكاتي»، إمكانية اختيار الفئة المستحقة من مستفيدي الضمان الاجتماعي، وحساب الزكاة الواجب إخراجها بمختلف أنواعها، مع إصدار فاتورة للعملية، وإضافة إلى توفر خاصية التذكير بمواعيد الزكاة.